Hướng Dẫn Hộ Kinh Doanh Chuyển Đổi Sang Hóa Đơn Điện Tử Máy Tính Tiền Và Kê Khai Thuế (Cập nhập 2025)

Từ ngày 01/07/2025, theo quy định của Nhà nước, hộ kinh doanh thuộc một số ngành nghề bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và chuyển sang phương pháp kê khai thuế.

OpenPOS cung cấp trọn bộ thông tin hướng dẫn, biểu mẫu và quy trình giúp hộ kinh doanh thực hiện dễ dàng, nhanh chóng.

Download Mẫu Tờ Khai

Để thuận tiện cho quý hộ kinh doanh, OpenPOS đã tổng hợp đầy đủ các mẫu tờ khai cần thiết:

Mẫu 08-MST (Thay đổi thông tin đăng ký thuế)
Mẫu 01/CNKD (Đăng ký hộ kinh doanh)

1. Đối Tượng Bắt Buộc Áp Dụng

a) Tiêu chí doanh thu

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên.

b) Nhóm ngành nghề áp dụng

Các hộ kinh doanh hoạt động trong các lĩnh vực sau bắt buộc áp dụng:

Ăn uống: Nhà hàng, quán ăn, quán cà phê, đồ uống.
Bán lẻ hàng hóa: Siêu thị mini, cửa hàng tiện lợi, tạp hóa, cửa hàng thời trang…
Dịch vụ: Spa, làm đẹp, salon, sửa chữa, giặt ủi, vận tải, logistics…
Các ngành nghề có giao dịch trực tiếp với người tiêu dùng cuối.

c) Trường hợp chưa bắt buộc

Doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
Hộ kinh doanh không thường xuyên hoặc không phát sinh hóa đơn.

2. Thời Hạn Bắt Buộc Áp Dụng

Áp dụng toàn quốc từ ngày 01/07/2025.
Các địa phương đang thí điểm sẽ thực hiện theo thông báo của cơ quan thuế địa phương.

3. Hồ Sơ Đăng Ký Sử Dụng Hóa Đơn Điện Tử

a) Thành phần hồ sơ

Mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
Thông tin thiết bị hoặc phần mềm bán hàng (nhà cung cấp, thông tin kết nối cơ quan thuế).
Tờ khai thay đổi phương pháp tính thuế (chuyển từ khoán sang kê khai).

b) Nơi nộp

Nộp trực tuyến qua:
- Cổng thông tin hóa đơn điện tử của Tổng cục Thuế.
- Hoặc Cổng Dịch vụ công Quốc gia.

c) Thời gian xử lý

1 ngày làm việc sau khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ.

4. Quy Trình Triển Khai

Bước	Nội dung	Mô tả chi tiết
1	Đăng ký hóa đơn điện tử	Nộp mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT trên cổng thuế. Chọn loại hóa đơn có mã từ máy tính tiền. Nhận xác nhận từ cơ quan thuế.
2	Chuẩn bị thiết bị	Trang bị máy tính tiền hoặc phần mềm bán hàng có kết nối với Tổng cục Thuế. Đảm bảo phần mềm được chứng nhận.
3	Kết nối hệ thống	Cấu hình API hoặc tích hợp phần mềm với cơ quan thuế. Kiểm tra kết nối và dữ liệu mẫu.
4	Phát hành hóa đơn	Khi bán hàng: + Lập hóa đơn điện tử. + Lấy mã xác thực. + Gửi hóa đơn cho khách. + Truyền dữ liệu về cơ quan thuế.
5	Chuyển đổi phương pháp kê khai	Trong 10 ngày kể từ khi phát hành hóa đơn: + Nộp tờ khai thuế lần đầu. + Nộp tờ khai điều chỉnh (nếu trước đó áp dụng thuế khoán). Bắt đầu kê khai thuế GTGT và TNCN định kỳ.

5. Cách Kê Khai Thuế Sau Khi Chuyển Đổi

a) Nghĩa vụ thuế

Thuế GTGT: Tính theo doanh thu phát sinh.
Thuế TNCN: Tính theo tỷ lệ doanh thu thực tế.

b) Thời hạn nộp

Chậm nhất:
- Ngày 20 của tháng sau (nếu kê khai theo tháng).
- Hoặc ngày 30 của tháng cuối quý (nếu kê khai theo quý).

c) Hạch toán chi phí

Được phép đưa vào chi phí hợp lý:
- Phí phần mềm hóa đơn điện tử.
- Chi phí máy tính tiền, thiết bị, phần mềm.

6. Xử Phạt Nếu Không Thực Hiện Đúng Quy Định

Phạt từ 4 – 8 triệu đồng nếu không đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử đúng thời hạn.
Phạt từ 10 – 20 triệu đồng nếu sử dụng phần mềm bán hàng không kết nối với cơ quan thuế.
Phạt hành chính về thuế: Kê khai sai, thiếu doanh thu, trốn thuế → Mức phạt từ 1 đến 3 lần số tiền trốn thuế.

7. Lợi Ích Khi Áp Dụng Hóa Đơn Điện Tử Từ Máy Tính Tiền

Tối ưu quy trình bán hàng, nhanh chóng, chính xác.
Giảm thiểu thất thoát doanh thu, sai sót.
Tạo dựng hình ảnh kinh doanh chuyên nghiệp.
Tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật.
Tiết kiệm chi phí vận hành, in ấn, lưu trữ hóa đơn.
Dữ liệu kinh doanh được đồng bộ, dễ dàng kiểm tra, tra cứu.

Kết Luận

Việc chuyển đổi sang hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền là bắt buộc từ 01/07/2025, đồng thời cũng là xu hướng giúp hộ kinh doanh:

Quản lý minh bạch hơn.
Tối ưu chi phí.
Vận hành hiện đại, chuyên nghiệp.

OpenPOS sẵn sàng đồng hành cùng quý hộ kinh doanh:

Tư vấn lựa chọn giải pháp phần mềm phù hợp.
Hỗ trợ đăng ký, triển khai hóa đơn điện tử.
Đào tạo, hướng dẫn và hỗ trợ vận hành.

Liên hệ ngay:

Website: https://openpos.vn
Email: [email protected]